Si hiciste aportaciones a tu plan de pensiones antes de 2007, tienes una bonificacion fiscal escondida que mucha gente acaba perdiendo por no rescatar a tiempo. Te lo explico con un ejemplo de carne y hueso.
La regla en una linea
Las aportaciones (más sus rendimientos generados hasta 2006) realizadas antes del 31 de diciembre de 2006 tienen una reduccion del 40 % en la base imponible cuando se rescatan en forma de capital. Pero solo si lo rescatas en el ejercicio de la jubilacion o en los dos posteriores.
Ejemplo real: Manuel, jubilado en 2026 con 80.000 euros aportados antes de 2007
Imaginemos a Manuel, 67 anos, jubilado en abril de 2026. Tiene 200.000 euros en su plan, de los cuales 80.000 euros corresponden a aportaciones anteriores a 2007 (más sus rendimientos al cierre de 2006). Decide rescatar esos 80.000 euros en forma de capital en 2026.
Sin reduccion: tributaria por los 80.000 euros completos. Con su pension publica de 24.000 euros, su base imponible llega a 104.000 euros. IRPF estimado: ~32.000 euros.
Con reduccion del 40 %: solo tributa por el 60 % de esos 80.000 euros, es decir, por 48.000 euros. Su base imponible queda en 72.000 euros. IRPF estimado: ~22.000 euros.
Ahorro: 10.000 euros. Por planificar el ano del rescate.
Plazo: el detalle que arruina la jugada
Si Manuel se jubila en 2026 pero decide esperar hasta 2030 a rescatar (porque «ya lo haré cuando lo necesite»), pierde la reduccion del 40 %. La ley es clara: ano de jubilacion + 2 anos. Manuel tiene de plazo hasta el 31 de diciembre de 2028.
Esta es la trampa que se llevan miles de jubilados al ano sin saberlo.
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