Antes de rescatar tu plan de pensiones, lo único que importa de verdad es: ¿cuánto se va a quedar Hacienda? Esa es la pregunta que el banco que te lo vendio nunca te respondio bien. Vamos a verlo con numeros, no con humo.
Como calcula Hacienda lo que te quita del plan de pensiones
El plan de pensiones es de los pocos productos donde el dinero entra antes de pagar IRPF (te desgrava aportar) pero sale tras pagar IRPF (te lo cobra al rescatar). Es un diferimiento, no un regalo fiscal.
Cuando lo rescatas, el dinero se suma a tu base imponible general como si fuera nomina. Aplica los tramos vigentes en el ano del rescate:
- Hasta 12.450 euros: 19 %
- De 12.450 a 20.200: 24 %
- De 20.200 a 35.200: 30 %
- De 35.200 a 60.000: 37 %
- De 60.000 a 300.000: 45 %
- Mas de 300.000: 47 %
La reduccion del 40 % para aportaciones anteriores a 2007
Esta es la única ventaja fiscal real que queda viva en el rescate de planes de pensiones. Si hiciste aportaciones antes del 31 de diciembre de 2006, esa parte (más sus rendimientos hasta 2006) tiene una reduccion del 40 % cuando se rescata en capital.
Pero cuidado: solo aplica si lo rescatas en el ano de la jubilacion o en los dos siguientes. Si te pasas, pierdes la reduccion.
Simulacion practica: 100.000 euros rescatados de tres formas
Imaginemos un jubilado con pension de 22.000 euros/ano que tiene un plan de pensiones de 100.000 euros, todo aportado a partir de 2010 (sin derecho a la reduccion del 40 %).
| Modalidad | Total IRPF | Neto cobrado |
|---|---|---|
| Capital (todo en 2026) | ~37.500 € | 62.500 € |
| Renta 10 anos (10.000 €/ano) | ~25.000 € | 75.000 € |
| Renta 20 anos (5.000 €/ano) | ~22.000 € | 78.000 € |
Diferencia entre la peor y la mejor opcion: 15.500 euros. Eso es lo que pierdes por no planificar el rescate.
Calcula tu propio caso
Si quieres ver tu situacion concreta con numeros reales, puedes usar la Simulador de plan de pensiones. Es gratis, sin registro.
